又一可转债或将发生重大兑付风险山西小绵羊餐饮经营管理有限公司。

　　8月6日夜间，“岭南转债”（128044.SZ）及其正股岭南股份（002717.SZ）共同公告，截至2024年7月31日，“岭南转债”剩余金额6.45亿元，公司现有货币资金无法覆盖可转债本息，“岭南转债”存在重大兑付风险。

　　Wind显示，岭南股份于2018年8月14日公开发行660万张“岭南转债”，发行总额6.6亿元，期限6年，于2018年9月4日起在深交所挂牌交易，广发证券担任该债券受托管理人。

　　根据安排，2024年8月9日为“岭南转债”最后交易日；8月14日为该债券的下一付息日以及最后摘牌日。

　　岭南股份表示，经过前期努力，截至目前，公司现有货币资金仍不足覆盖“岭南转债”兑付金额，存在较大资金缺口，公司在可预见的未来两周内，也没有大额的资金流入。本次可转债到期，公司自身无足够的资金进行兑付，“岭南转债”大概率会发生兑付风险。公司已通过增加资产为“岭南转债”提供担保，但增信资产变现存在重大不确定性。

　　受此影响，8月7日开盘，“岭南转债”大跌逾12%，收盘跌幅扩大至20%，位列中证转债指数成分债当日跌幅榜首位；正股岭南股份开盘一字板跌停，尾盘封单近140万手，收盘报1.12元，公司总市值不足20亿元。

　　有分析人士指出，相比于此前已发生实质性违约的搜特转债，“岭南转债”或为首支主板违约可转债。

　　2023年5月22日，*ST搜特（已退市）因触及交易类退市条件，搜特转债成为史上首支强制退市的可转债；退市后，因公司资金严重短缺，搜特退债在2024年3月12日未能按期兑付第四年利息，发生违约。

　　不过，搜特退债距离债券到期（2026年3月16日）仍有1年多时间，而“岭南转债”到期已近在眼前。

　　岭南股份表示，公司债务逾期事项可能导致公司退市。如无法妥善解决，将影响公司在资本市场的声誉，同时影响投资者对公司的信心，使公司股票价格低于1元。

　　“二者区别在于，搜特转债先退市后违约，但岭南转债恐先违约进而引发正股退市。”沪上一可转债研究员向记者表示。

　　公开资料显示，岭南股份创立于1998年，2014年在深交所中小板上市，是一家集生态景观与水土治理、文化旅游规划设计、投资与运营为一体的全国性集团化公司。

　　8月2日，广发证券发布的临时受托管理事务报告中曾指出，截至2024年3月末，岭南股份货币资金余额2.47亿元，短期借款余额22.40亿元，一年内到期非流动负债余额16.62亿元，货币资金难以覆盖短期负债。

　　公司预计2024年1-6月整体营收较2023年同期相比有所下降，并出现较大亏损。综上，广发证券认为，岭南股份存在持续经营风险。

　　同日，联合资信下调岭南股份主体及“岭南转债”评级至CC。进入2024年，岭南股份信用资质加速恶化。本次也为联合资信年内第7次下调公司主体及“岭南转债”评级。

　　另据Choice披露，此前，“岭南转债”尤为受公募基金偏爱。

　　截至2023年2季度末，公募基金持有的“岭南转债”持仓市值曾一度高达2.93亿元，占主体存续债比重37.09%。其中，广发基金、易方达基金、信达澳亚基金的持仓市值占比均超5%，持仓债券数55.07万张、45.72万张和33.09万张。

　　不过，截至2024年一季度末，广发基金和信达澳亚基金均已退出机构持仓前五名单，易方达基金却逆势增持“岭南转债”至59.46万张，位列机构持仓榜之首，持仓市值占比超9%。

　　其中，易方达双债增强A（110035.OF）和易方达增强回报A（110017.OF）持债市值分别达到3460.98万元和1074.40万元，位列第一、三位；此外，华商基金旗下华商信用增强A（001751.OF）持债市值也在1100万元以上，位列第二。

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